內部稽核

本公司內部稽核為獨立單位，直接隸屬董事會，內部稽核主管之任免，經審計委員會同意後提報董事會決議，並依公司規模、業務情況、管理需要及其他有關法令之規定，配置內部稽核主管一名與其所屬適任及適當人數之專任內部稽核人員。

稽核工作主要重點

• 依據風險評估結果，及相關法令規定擬定年度稽核計劃，並提報審計委員會及董事會通過。
• 確實依稽核計畫執行稽核工作以評估公司之內部控制制度，並檢附工作底稿及相關資料等作成稽核報告。
• 對於查核所發現之內部控制制度缺失及異常事項，據實揭露於稽核報告，並於該報告陳核後加以追蹤，以確定相關單位業已及時採取適當之改善措施。
• 供董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果及效率，並適時提供改進建議，以確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。
• 定期或必要時向審計委員會報告稽核計畫執行的成果，稽核主管亦應列席董事會報告。
• 內部稽核人員執行各項稽核工作應秉持超然獨立之精神，以客觀公正之立場，盡專業上應有之注意，確實執行其職務。
• 內部稽核人員亦應持續進修，以提昇稽核品質及能力。